L'affacturage import
Avantages de l'affacturage import
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L’affacturage import permet de
financer vos opérations d’achat et d’importation
sans utiliser de concours bancaires et sans mobiliser vos lignes de financement bancaires habituelles.
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L’affacturage import permet de
payer vos fournisseurs sans attendre l’échéance de la lettre de crédit
.
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L’affacturage import vous permet de
regrouper sur un seul prestataire les opérations de financement, de logistique et de distribution de vos marchandises
.
- Avec l’affacturage import vous contrôlez de façon plus précise vos approvisionnements. Vous pouvez budgétiser le coût de vos achats à l’importation. Vous pouvez également, si vous le souhaitez, sous-traiter entièrement ou partiellement l’opération d’importation.
SCHEMA D'AFFACTURAGE IMPORT
| 1- | Commande client | 7- | Facturation | ||
| 2- | Vente | 8- | Paiement | ||
| 3- | Commande fournisseur | 9- | Facturation | ||
| 4- | Garantie client | 10- | Règlement | ||
| 5- | Garantie fournisseur | 11- | Virement | ||
| 6- | Livraison | ||||
Votre client France ou export vous passe une commande. Vous faites une demande de garantie sur ce client auprès du factor. La société d’affacturage émet une garantie de paiement auprès du fournisseur. Votre fournisseur délivre la marchandise. La marchandise est ensuite livrée au client final. Votre fournisseur facture la société d’affacturage qui émet un règlement au profit de votre fournisseur. La société d’affacturage facture votre client final qui règle à l’échéance contractuelle. La société d’affacturage émet ensuite un règlement en votre faveur correspondant à votre marge bénéficiaire.
Les 10 étapes d’une opération d'affacturage import
Dans le cadre d’une opération d’affacturage import, le financement de la chaîne logistique et d’approvisionnement va suivre plusieurs étapes déterminées.|
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Etapes réalisées par l’entreprise : | ||
| étape 1 |
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étape 2 | |
| prise de commande ferme | remise de la commande à la société d’affacturage | ||
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Etapes réalisées par la société d'affacturage avec livraison au client final : | |||
| étape 3 |
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étape 4 | ||
| financement des achats | acheminement de la marchandise | |||
| étape 5 |
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étape 6 | ||
| assurance de la marchandise | stockage et entreposage | |||
| étape 7 |
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étape 8 | ||
| livraison au client final | facturation | |||
| étape 9 |
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étape 10 | ||
| encaissement des règlements | rétrocession de la marge | |||
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étape 1 :
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Vous effectuez une prise de commande ferme auprès de votre client. |
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étape 2 :
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Vous remettez à la société d’affacturage un exemplaire de la commande en indiquant les coordonnées du fournisseur. |
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étape 3 :
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La société d’affacturage passe un contrat d’achat avec le fournisseur et achète la marchandise. Le fournisseur peut être en France comme à l’international. |
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étape 4 :
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La société d’affacturage enlève et achemine la marchandise après avoir effectué les contrôles de qualité et de conformité. |
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étape 5 :
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La société d’ affacturage assure la marchandise en transit. |
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étape 6 :
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La société d’affacturage entrepose et gère le stock de marchandise. Elle peut, sur demande, effectuer le reconditionnement de la marchandise. |
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étape 7 :
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La société d’affacturage livre la marchandise au client final conformément aux termes commerciaux de la commande. |
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étape 8 :
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La société d’affacturage facture le client final selon les échéances négociées au moment de la prise de commande. |
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étape 9 :
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La société d’affacturage encaisse le paiement du client final à l’échéance. |
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étape 10 :
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La société d’affacturage rétrocède la marge bénéficiaire à l’entreprise (importateur, distributeur, agent). |
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Possibilité de faire une variante au niveau de l’étape 7 :
Livraison directement à l’entreprise importatrice, le distributeur ou l’agent. |
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étape 7 :
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La société d’affacturage livre la marchandise directement à l’entreprise importatrice (distributeur ou agent). |
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étape 8 :
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La société d’affacturage facture l’entreprise importatrice (distributeur ou agent), selon les échéances négociées au moment de la prise de commande. |
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étape 9 :
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La société d’affacturage encaisse le paiement de l’entreprise importatrice (distributeur ou agent) à l’échéance. |
Avec cette possibilité, l’entreprise importatrice (distributeur ou agent) souscrit un contrat d’affacturage pour financer les factures émises sur les clients finaux. La société d’affacturage peut également accorder un délai de paiement, suivant l’assurance crédit accordée, à l’entreprise importatrice.
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Possibilité de faire une deuxième variante au niveau de l’étape 7 :
Paiement du client à moyen terme sur 12 à 60 mois. |
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étape 7 :
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La société d’affacturage livre le matériel directement à l’entreprise importatrice de la marchandise, le distributeur ou l’agent. |
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étape 8 :
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La société importatrice fait souscrire à son client un contrat de vente en location longue durée (contrat de location financière) avec des paiements clients sur 12 à 60 mois. |
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étape 9 :
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La société importatrice encaisse le règlement du matériel vendu sous 10 jours auprès de la société d’affacturage. |
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étape 10 :
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La société d’affacturage encaisse les règlements du client final par mensualités pendant 12 à 60 mois selon les options choisies. |
Avec cette deuxième variante, le matériel livré au client final peut être payé pendant une période longue de 12 à 60 mois. Cette option va permettre à l’acheteur destinataire de la marchandise d’étaler ses règlements et à l’importateur de récupérer son paiement sous 10 jours. Il pourra alors, avec la trésorerie générée, recommencer une nouvelle opération d’importation de marchandise.
Caractéristiques de l’affacturage import
L’affacturage import s’adresse aux entreprises importatrices, aux distributeurs et aux agents .
L’importateur doit avoir une commande ferme du client final.
Les achats peuvent être effectués auprès de fournisseurs partout dans le monde. Les clients doivent se trouver dans un pays de l’OCDE .
Les produits achetés doivent être des produits finis qui ne demandent pas de transformation (de type biens d’équipement). Les produits périssables (par exemple fruits et légumes) ne sont pas éligibles à l’affacturage import ainsi que les matières premières. Les produits personnalisés (avec le nom d’une marque dessus) ne sont également pas éligibles car ils ne peuvent pas être revendus à un autre client en cas d’annulation de commande.
Les produits éligibles à l’affacturage import sont multiples : scooters, motos, vélos, quads, chariots élévateurs, lampes, mobilier d’intérieur et d’extérieur, stylos, matériels de construction, climatiseurs, jouets, électroménagers, outils, bureautique, équipements électroniques et informatiques, fournitures industrielles, etc …
Logistique
L’affacturage import peut prendre en charge la totalité de la chaine logistique de l’acheminement des marchandises (possibilité d’une prise en charge partielle selon les besoins de l’importateur) :
-Prise en charge de la marchandise à la sortie de l’usine du fournisseur (FOB/EX-WORK)
-Transport/fret international de la marchandise
-Dédouanement (gestion et avance de TVA)
-Transport routier de la marchandise
-Stockage et reconditionnement (préparation de commande)
-Transport et livraison au client final
A qui s'adresse l'affacturage import ?
L’affacturage import peut répondre aux besoins de financement des entreprises ayant :
-Une forte croissance
-Un changement de fournisseur
-Une création récente ou en création
-Un changement de zone géographique d’approvisionnement
-Une modification de son offre produit
-Un élargissement de sa gamme produit
-Un changement de type de clientèle
-Un ou des nouveaux clients
-Une forte saisonnalité
-La nécessité de donner des délais de paiement clients
-La volonté d’externaliser la gestion du poste clients
EXEMPLES D'AFFACTURAGE IMPORT
1- Constat du besoin en affacturage import
L’entreprise JACQUE SARL a été créée il y a plusieurs mois, c’est une entreprise en plein développement. Son activité est la distribution de produits électroménagers grand public. Elle achète sa marchandise en Chine à 3 fournisseurs. Tous ses fournisseurs lui demandent un paiement avant expédition.
Les clients de l’entreprise JACQUE sont des grandes enseignes de la distribution sur la France. Ces clients règlent en moyenne à 75 jours.
La société JACQUE a des bons de commandes fermes de ses clients, condition préalable à toute commande auprès de ses fournisseurs.
2 - Analyse du besoin en trésorerie
Les marges de l’entreprise JACQUE sont de 30% en moyenne. Le chiffre d’affaires prévisionnel est de 1 M€ la première année. Mais quelques grandes enseignes lui ont passé des grosses commandes qui, si elles sont réalisées, porteraient le CA à 2 M€ dès la première année. Il faut compter 30 jours de transport pour les produits qui viennent de Chine.
L’état des échéances de l’entreprise JACQUE se décompose donc ainsi :
-fournisseurs en Chine : paiement comptant
-règlement clients : 75 jours, plus 30 jours de transport, soit 105 jours
Le besoin moyen de trésorerie de l’entreprise JACQUE se monte donc à 575 K€.
3 - Solution du besoin en trésorerie
La solution de financement du besoin en trésorerie passe par la mise en place d’un contrat d’
affacturage import
(affacturage + import).
Mise en place de l’affacturage sur la totalité du CA France et mise en place d’un contrat de financement import pour financer les achats par Lettre de Crédit ou virement.
Le contrat d’affacturage comprend un financement à 90% du montant des factures. Le montant moyen annuel ainsi financé est de 370 K€ calculé de la façon suivante : 2 M€ X (75/365) X 90% = 370 K€) qui ne couvre que partiellement le besoin de trésorerie global.
Le solde du besoin de trésorerie de 205 K€ sera financé par le financement import.
Le contrat de financement import permet de financer, par le biais d’une Lettre de Crédit ouverte au bénéfice du fournisseur, les achats devant être réglés avant expédition.
L’apport en trésorerie se décompose donc ainsi :
| Affacturage | Financement import | Total en trésorerie |
| 370 K€ | 205 K€ | 575 K€ |
Ainsi le contrat d’affacturage permet de financer les 75 jours de délai clients et le contrat de financement import permet de financer les 30 jours de transport (de l’expédition à la réception France).
4 - Résultat de la mise en place d'un contrat d’affacturage import (affacturage + import)
La trésorerie générée par le contrat d’affacturage et le contrat de financement import va permettre à l’entreprise de boucler son cycle de financement.
Cela va lui permettre de prendre les commandes importantes des grandes enseignes sans mettre en péril son équilibre financier.
Les points particuliers du contrat d'affacturage import
Dans un contrat d’affacturage import il faut regarder avec beaucoup d’attention plusieurs points particuliers afin de bien faire correspondre le contrat et vos besoins de financement import.
- Le bon de commande :
Pour pouvoir financer une opération d’achat auprès de fournisseur il faut un bon de commande ferme du client destinataire de la marchandise. Il faut bien veiller à ce que cette commande soit bien conforme, conformité technique et juridique, et qu’elle ne sera ainsi pas annulée pour des raisons litigieuses. Une commande ferme suffit pour déclencher le financement mais il est préférable, si cela est possible, d’obtenir du client un bon de commande ferme et irrévocable.
- Le contrôle qualité :
Il est nécessaire de faire un contrôle qualité très rigoureux au moment de l’expédition de la marchandise par le fournisseur, c'est-à-dire généralement lors du transfert de propriété des produits importés. Ce contrôle qualité doit être fait par des professionnels du secteur tels Bureau Veritas ou SGS, mais il peut également être fait par l’importateur lui-même, ce qui peut dans certains cas être recommandé.
- Le portage des créances clients :
Dans le cadre d’un contrat d’affacturage import la créance commerciale peut être portée par le factor ou non. C'est-à-dire que la créance peut être conservée par la société d’affacturage après l’échéance contractuelle de paiement. Le portage de la créance permet d’éviter qu’elle soit définancée puis débitée de votre compte chez le factor pour ensuite vous être restituée. Vous devez ensuite regarder la durée du portage qui peut aller jusqu’à 90 jours après l’échéance chez certaines sociétés d’affacturage.
- Les zones de couverture pays :
Le contrat d’affacturage import va financer vos factures import et export sur vos pays d’import et d’export. Il faut bien regarder la liste des pays compris dans le contrat car si les pays de la CEE et de l’OCDE sont éligibles à l’affacturage export, pour les autres pays ce sera au cas par cas suivant l’évolution de la notation financière des pays. Un pays accepté dans un premier temps peut être ensuite refusé suite à une dégradation de sa note financière. En revanche pour les pays d’origine de la marchandise, ils sont tous éligibles à l’affacturage import.
- La coordination avec le contrat d’assurance crédit :
Vous devez bien veiller à ce que les dispositions du contrat d’affacturage import entre bien dans le cadre du contrat d’assurance crédit dans le cas d’une intervention en délégation d’assurance crédit. Par exemple il faut bien regarder que la durée du portage de la créance du contrat d’affacturage import corresponde bien au délai de remise du dossier en sinistre, en cas d’impayés, du contrat d’assurance crédit.
PAYS D'INTERVENTION EN AFFACTURAGE IMPORT
Affacturage import en France, DOM-TOM :
Guadeloupe, Martinique, Guyane, Réunion, Saint-Pierre-et-Miquelon, Mayotte, Nouvelle-Calédonie, Polynésie Française, Wallis et Futuna Monaco, Monaco, Andorre
Affacturage import en Europe :
Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, Grèce, Hongrie, Irlande, Islande, Italie, Lettonie, Lituanie, Liechtenstein, Luxembourg, Malte, Norvège, Pays-Bas (Hollande), Pologne, Portugal, Roumanie, Royaume-Uni (Angleterre,
Écosse, Pays de Galle), Saint Marin, Slovaquie, Slovénie, Suède, Suisse, République Tchèque, Vatican
Affacturage en Amérique du Nord :
États-unis, Canada
Affacturage en Océanie : Australie, Malaisie, Nouvelle Zélande
Affacturage import en Amérique du Sud :
Aruba, Bahamas, Brésil, Chili, Mexique
Affacturage import en Asie
:
Chine, Brunei, Corée du Sud, Hong-Kong, Japon, Singapour, Taiwan, Thaïlande
Affacturage import au Moyen-Orient :
Émirats Arabes Unis, Israël, Liban, Turquie
Affacturage import en Afrique :
Afrique du Sud, Maroc, Maurice, Tunisie
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