L'affacturage

Fonctionnement de l'affacturage, schémas, coût, points particuliers du contrat d'affacturage, différence avec les autres modes de financements courts termes.

affacturage fonctionnement Fonctionnement de l'affacturage

L’affacturage permet le financement sous 48H des factures émises sur vos clients. Le financements se fait à partir de la date de réception de ces mêmes créances chez le factor, et sous une forme plus souple que celle employée par l'escompte, la MCNE, ou la Loi Dailly.

L’affacturage apporte une garantie contre les impayés (en remplacement ou en l'absence d'un contrat d' assurance crédit dans l'entreprise)

L’affacturage propose la gestion du poste clients avec un suivi par pays, par client, par facture sans oublier la gestion des encaissements et le recouvrement des créances.

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Table des matières

1. Fonctionnement
2. Schéma d'affacturage simplifié
3. Schéma d'affacturage détaillé
4. Coût de l'affacturage
5. Avantages de l'affacturage
6. Le contrat d'affacturage
7. Affacturage, dailly, escompte
8. Coût d'un impayé sans factoring
9. Utiliser l'affacturage
10. A qui s'adresse l'affacturage
11. Pays d'intervention

Exemples de contrats d'affacturage mis en place

SCHEMA D'AFFACTURAGE

affacturage schema de fonctionnement

1- Livraison 3- Virement sous 24H
2- Facturation 4- Paiement à l'échéance

Vous effectuez une livraison ou une prestation de service auprès de votre client. Vous facturez ce même client. Sous 48H vous recevez 90 % du montant TTC de la facture. Les 10 % restant vous sont rétrocédés à l'échéance, c'est à dire quand votre client a réglé la société d' affacturage .

SCHEMA D'AFFACTURAGE DETAILLE

schema affacturage détaillé

1- Commande 6- Garantie de la créance
2- Prestation 7- Notification
3- Facturation 8- Règlement de la créance à l'échéance
4- Cession de la créance 9- Recouvrement de la créance
5- Avance des fonds

Votre client vous passe une commande. Vous effectuez la livraison ou la prestation de service. Vous facturez ensuite votre client. Vous cédez cette facture à la société d'affacturage qui vous avance les fonds en vous finançant 90 % du montant TTC de la créance. Cette créance fait l'objet d'une étude de garantie pour établir le montant maximum finançable. Votre client est ensuite notifié qu'il devra régler cette facture auprès de la société d'affacturage. Votre client règle le montant de la créance à l'échéance à la société d'affacturage qui vous rétrocède les 10 % restant qui n'avaient pas été financés.

affacturage cout Combien coûte l'affacturage ?

L’ affacturage comprend deux coûts, un coût de gestion et un coût de financement :

  • Le coût de gestion comprend la gestion des factures, la relance des clients, le suivi des comptes clients et la garantie des créances.
    Le coût de gestion varie entre 0.1% et 3% du montant des créances remises au factor pour les contrats classiques d’ affacturage . Ce pourcentage étant fonction du montant de chiffre d’affaires à affacturer, de la taille moyenne des factures et de la qualité des clients. Pour les contrats forfaitaires, le coût est fixe et commence à 90 € par mois.

  • Le coût de financement correspond au taux d’intérêt appliqué au montant financé pendant la période de l’avance des fonds. Le taux de financement correspond à l'euribor à 3 mois plus un pourcentage qui varie de 0,5% à 4% en fonction du volume financé. Ce taux est un taux annuel qu’il faut ramener à la durée de l’utilisation du financement.

affacturage cout Avantages de l'affacturage

  • Grande souplesse d’utilisation car le financement n’est pas plafonné par une ligne de financement déterminée à l’avance. La seule limite de financement est la limite de garantie qui est accordée sur un client.

  • Possibilité de financer des entreprises en création sans attendre leur premier bilan.

  • L’ affacturage permet de financer, outre les créances domestiques, également les créances export et grand export de l’entreprise.

  • L’ affacturage est aussi un levier de développement pour l'entreprise : mobiliser le poste clients permet de libérer un véritable potentiel de croissance, de mutualiser les risques, d'apporter une flexibilité financière en multipliant les partenaires financiers. C'est aussi un levier organisationnel permettant de déléguer des compétences administratives, techniques et financières. Voir les leviers de l'affacturage .

Vous trouverez les 8 points détaillés des avantages de l'affacturage sur la page Avantages de l’affacturage .

Voir également le BLOG AFFACTASSUR et son article sur LA MOBILISATION DU POSTE CLIENTS  : LEVIER DE DEVELOPPEMENT POUR LES ENTREPRISES DE CROISSANCE

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affacturage cout Les points particuliers du contrat d'affacturage

Dans un contrat d’affacturage il y a plusieurs points à étudier de très près afin de bien faire correspondre votre besoin de financement et votre contrat d’affacturage.

  • Le portage des créances :

Dans le cadre d’un contrat d’affacturage la créance commerciale peut être portée par le factor ou non. C'est-à-dire que la créance peut être conservée par la société d’affacturage après l’échéance contractuelle de paiement. Le portage de la créance permet d’éviter qu’elle soit définancée puis débitée de votre compte chez le factor pour ensuite vous être restituée. Vous devez ensuite regarder la durée du portage qui peut aller jusqu’à 90 jours après l’échéance chez certaines sociétés d’affacturage.

  • Le calcul du taux avant et après échéance :

Selon les sociétés d’affacturage il y a plusieurs manières de calculer le taux de financement. Le taux peut être précompté ou postcompté. Le taux peut également être majoré après l’échéance contractuelle de paiement. Vous devez veiller à obtenir un taux postcompté qui permet un calcul du taux réel à payer et à conserver le même taux avant et après l’échéance contractuelle de paiement.

  • Les relances et recouvrements clients :

Selon les contrats d’affacturage vous pouvez conserver ou non la relance et le recouvrement de vos créances clients. Il est possible de financer en confidentiel ou semi-confidentiel et de vous laisser ainsi la gestion entière du poste clients. C'est-à-dire de vous laisser la gestion des encaissements clients, les relances et le recouvrement amiable et contentieux.

  • La coordination avec le contrat d’assurance crédit :

Vous devez bien veiller à ce que les dispositions du contrat d’affacturage entrent bien dans le cadre du contrat d’assurance crédit dans le cas d’une intervention en délégation d’assurance crédit. Par exemple il faut bien être attentif à ce que la durée du portage de la créance du contrat d’affacturage corresponde bien au délai maximum de remise du dossier en sinistre, en cas d’impayés, du contrat d’assurance crédit.

Vous trouverez tous les points détaillés du contrat d’affacturage sur la page Négocier un contrat d’affacturage .

affacturage dailly Différences entre affacturage, dailly, escompte et MCNE

  • Différence entre affacturage et dailly :

La première différence est que l’affacturage finance, garantit et recouvre les créances clients. En revanche la dailly ne fait que financer les créances. La deuxième différence est que la ligne dailly est plafonnée alors que le financement d’affacturage est déplafonné.

  • Différence entre affacturage et escompte :

L’affacturage finance les factures émises sur les clients alors que l’escompte finance les traites émises par l’entreprise sur ses clients. Avec l’escompte, comme en dailly, il n’y a pas de garantie des créances ni de recouvrement des factures. Contrairement à l’affacturage, l’escompte est plafonné par une ligne de financement accordée par le banquier et renégociable régulièrement.

  • Différence entre affacturage et MCNE :

Comme l’escompte, la MCNE (Mobilisation de Créance Née sur l’Etranger) est plafonnée. En MCNE le financement est déclenché par la remise des documents correspondant à la remise de la marchandise à la douane. la MCNE ne garantit pas les créances et ne recouvre pas les factures clients. Contrairement à l’affacturage qui couvre un large nombre de pays, la MCNE est surtout utilisée sur les pays de l’OCDE.

COUT D'UN IMPAYE SANS AFFACTURAGE

Calculez le chiffre d’affaires que vous devez réaliser pour compenser les créances impayées en fonction de la marge de votre entreprise :

Montant des créances impayées

Taux de
marge 		300 € 900 € 2 000 € 8 000 € 20 000 € 60 000 € 100 000 €
3 % 10 000 € 30 000 € 66 666 € 266 640 € 666 600 € 1 999 800 € 3 333 000 €
6 % 5 000 € 15 000 € 33 333 € 133 280 € 333 200 € 999 600 € 1 666 000 €
9 % 3 333 € 10 000 € 22 220 € 88 880 € 222 200 € 666 600 € 1 111 000 €
12 % 2 500 € 7 500 € 16 666 € 66 666 € 166 666 € 500 000 € 833 333 €
15 % 2 000 € 6 000 € 13 333 € 53 333 € 133 333 € 400 000 € 666 666 €
18 % 1 666 € 5 000 € 11 111 € 44 444 € 111 111 € 333 333 € 555 555 €
21 % 1 428 € 4 284 € 9 520 € 38 080 € 95 200 € 285 600 € 476 000 €

Chiffre d’affaires à réaliser

affacturage cout Pourquoi utiliser l'affacturage ?

Sur le marché français, les organismes de crédits traditionnels utilisent de moins en moins les financements reposant sur la dailly ( trop lourd ).

D'autre part, les lignes bancaires, comme leur nom l'indique, sont par définition plafonnées. Ces deux éléments de base peuvent à eux seuls justifier l'utilisation de l'affacturage qui permet d'assouplir le système de la Dailly, de se libérer de l'attente du retour des effets pour pouvoir mobiliser une créance tout en proposant un financement déplafonné . Ce dernier point intéresse tout particulièrement les entreprises limitées dans leur mobilisation du poste "clients ".

De nouvelles techniques d’ affacturage sont désormais disponibles pour l’entreprise, ces techniques de financement appelées new line factoring apportent encore plus de souplesse à l’affacturage.

  • La première, le maturity factoring permet de déléguer au factor la gestion du poste clients et la garantie des créances, mais sans le financement. En fait l’entreprise charge le factor du suivi, de l’encaissement et du recouvrement des factures incluant la garantie des créances en cas d’impayés.

  • La deuxième, l' agency factoring permet de financer des créances sans déléguer au factor la gestion des factures c’est à dire le suivi, l’encaissement et le recouvrement des créances.

  • La troisième, le factoring with recourse (ou recourse factoring ) permet de financer des factures sans garantie, c’est à dire des créances sans assurance crédit donnée par le factor. L’entreprise remet en affacturage des créances sur ses clients que le factor lui finance mais en cas de non paiement à l’échéance le factor se retourne vers l’entreprise pour se faire rembourser son financement.

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affacturage cout A qui s'adresse l'affacturage ?

L' affacturage est susceptible d'intéresser aussi bien une entreprise cherchant à optimiser ses moyens de gestion interne que la gestion de son poste clients.

Les entreprises éligibles à l'affacturage sont : SA, SAS, SASU, SARL, SESARL, EURL, EI, SCP, SCOOP, SNC, Association LOI 1901 (avec numéro de SIREN), profession libérale et indépendante (sous certaines conditions), auto-entrepreneur.

Cette technique de financement peut répondre aux besoins d'entreprises ayant :

  • une forte croissance,

  • une forte saisonnalité,

  • une phase d'investissements importante,

  • la volonté d'accorder des délais de paiement,

  • le souhait d'externaliser la gestion du poste client.

PAYS D'INTERVENTION EN AFFACTURAGE

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Affacturage en France, DOM-TOM : Guadeloupe, Martinique, Guyane, Réunion, Saint-Pierre-et-Miquelon, Mayotte, Nouvelle-Calédonie, Polynésie Française, Wallis et Futuna Monaco, Monaco, Andorre

Affacturage en Europe : Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, Grèce, Hongrie, Irlande, Islande, Italie, Lettonie, Lituanie, Liechtenstein, Luxembourg, Malte, Norvège, Pays-Bas (Hollande), Pologne, Portugal, Roumanie, Royaume-Uni (Angleterre, Écosse, Pays de Galle), Saint Marin, Slovaquie, Slovénie, Suède, Suisse, République Tchèque, Vatican

Affacturage en Amérique du Nord : États-unis, Canada

Affacturage en Océanie : Australie, Malaisie, Nouvelle Zélande

Affacturage en Amérique du Sud : Aruba, Bahamas, Brésil, Chili, Mexique

Affacturage en Asie : Chine, Brunei, Corée du Sud, Hong-Kong, Japon, Singapour, Taiwan, Thaïlande

Affacturage au Moyen-Orient : Émirats Arabes Unis, Israël, Liban, Turquie

Affacturage en Afrique : Afrique du Sud, Maroc, Maurice, Tunisie

Vos questions sur l'affacturage

affacturage cout Vous dites que « L’affacturage apporte une garantie contre les impayés (en remplacement ou en l'absence d'un contrat d'assurance crédit dans l'entreprise). »  Mais si je travaille avec des clients que je connais bien et qui m'ont toujours payé en temps et en heure, suis-je obligé de prendre l’assurance crédit ?

affacturage cout Dans le schéma d’affacturage simplifié, vous indiquez que le montant du financement est de 90% de la facture, mais le financement peut-il être plus important que 90% ?

affacturage Affacturage des factures des OPCA, est-ce possible ?

Votre solution d'affacturage en 3 étapes :

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